Qué pasa cuando debes y no pagas
Dos multas distintas y un interés. La multa por no pagar es 0.5% del impuesto pendiente por cada mes de atraso, hasta 25%. La multa por no declarar es diez veces peor: 5% al mes, hasta 25%, y se aplica aunque no tengas con qué pagar. Encima corre el interés, que el IRS fija cada trimestre como la tasa federal a corto plazo más 3 puntos; en los últimos años ha estado entre 7% y 8% anual, compuesto a diario.
Con $9,000 pendientes, la multa por no pagar es $45 al mes y el interés, al 7%, unos $52.50 más. Si tampoco declaraste, en cinco meses esa multa sola llega a $2,250. Primera regla: declarar aunque no puedas pagar.
Plan a corto plazo: 180 días y $0 de trámite
Si debes menos de $100,000 entre impuesto, multas e intereses, puedes pedir en línea hasta 180 días para pagar, sin costo de trámite. Los cargos siguen corriendo: en $9,000, esperar los seis meses completos suma cerca de $585 entre interés (unos $315) y multa (unos $270). Sirve cuando sabes que el dinero llega y solo necesitas tiempo.
Plan a largo plazo: lo que cuesta de verdad
Es el installment agreement: cuotas mensuales hasta 72 meses para deudas de $50,000 o menos. El trámite cuesta $22 en línea con débito directo, $69 en línea sin él, y $107 o $178 por teléfono o correo. Con ingresos bajos la tarifa es $43 y te la devuelven al completar el plan. La ventaja escondida: dentro del plan, la multa por no pagar baja de 0.5% a 0.25% al mes. El interés sigue igual.
El cálculoLa calculadora de arriba es la de préstamos, y sirve para estimar un plan de pagos: pon tu deuda como monto, un APR cercano al 10% (7% de interés más 3% anual de multa reducida), el plazo que quieras y comisión 0. Para $9,000 a 36 meses sale una cuota de $290.40 y unos $1,455 de cargos. A 72 meses, la cuota baja a $166.73 pero los cargos suben a $3,005. Es una aproximación: el IRS calcula el interés a diario y lo revisa cada trimestre. Sirve para decidir el plazo, que es lo que está en tu mano.
Oferta de transacción y el famoso Fresh Start
La Offer in Compromise (OIC) es la única vía oficial para pagar menos del total. Presentas el formulario 656 con un 433-A detallando ingresos, gastos y bienes, pagas $205 de solicitud y, si ofreces pagar de una vez, un 20% de la oferta por adelantado (ambos se eximen con ingresos bajos). El IRS compara tu oferta con lo que calcula que podría cobrarte en el plazo legal de 10 años; si puede sacar más con un plan de pagos, la rechaza. Acepta menos de la mitad de las ofertas y la respuesta tarda de seis a doce meses. En irs.gov hay una herramienta de precalificación gratuita que te dice en diez minutos si tiene sentido intentarlo.
El "programa Fresh Start" de los anuncios no es un programa al que se aplique: fue un cambio de reglas (2011 y 2012) que facilitó calificar para planes de pago y ofertas de transacción. Quien te venda "entrar al Fresh Start" te vende los formularios de siempre.
No cobrable y reducción de multas
Si pagar te dejaría sin cubrir renta y comida, el IRS puede ponerte en estatus Currently Not Collectible con el formulario 433-F. No cuesta nada y frena embargos, pero la deuda sigue creciendo y el IRS se queda con tus reembolsos futuros.
La reducción de multas por primera vez (First Time Abate) es el trámite más barato y más olvidado: si en los tres años anteriores no tuviste multas y tienes las declaraciones presentadas, una llamada al número de la carta puede eliminar la multa completa, hasta 25% del impuesto. Solo quita multas, no el interés.
Las estafas de "alivio fiscal"
El patrón se repite: anuncio en radio o redes, promesa de "liquidar su deuda por centavos", consulta gratis y, después, un pago por adelantado de $3,000 a $10,000 para "iniciar su caso". Lo que hacen con ese dinero, cuando hacen algo, es presentar un 9465 o un 656 que tú puedes presentar solo o con ayuda gratuita. Nadie puede garantizar una oferta de transacción sin ver tus finanzas, y nadie puede impedirte hablar con el IRS. Si te dicen que no contestes sus cartas, cuelga.
Ayuda real y gratis: las Clínicas para Contribuyentes de Bajos Ingresos (LITC) te representan ante el IRS sin costo si cumples el límite de ingresos, y el IRS atiende en español por teléfono y en su web. Un agente inscrito (enrolled agent) cobra por hora y te dice por adelantado qué va a presentar.
Ojo con esto- No declarar porque no puedes pagar. La multa por no declarar es diez veces la de no pagar.
- Ignorar la carta CP14 o cualquier aviso de saldo. Cada carta sin respuesta acerca el embargo de sueldo.
- Pagar por adelantado a quien no te muestra en papel qué formulario va a presentar.
- Elegir 72 meses por la cuota baja: en $9,000 son $1,550 más de cargos que a 36 meses.
Si declaras con ITIN
Todas las opciones de esta página valen igual para quien declara con ITIN. El trámite es el mismo y la ley prohíbe al IRS compartir tu información con inmigración. Dos avisos prácticos: el ITIN caduca si no se usa en una declaración durante tres años seguidos, y renovarlo (formulario W-7) tarda semanas. Y responde a las cartas aunque no puedas pagar: con el IRS, cada mes de silencio cuesta dinero.
VeredictoDebes menos de $50,000 y tienes ingreso: plan a largo plazo en línea con débito directo, $22 de trámite, y pide el First Time Abate en la misma llamada si es tu primera multa. Te falta poco: plan a corto plazo, $0. No puedes pagar ni en 10 años: precalifica la oferta de transacción tú mismo y, si pasa, busca una LITC o un agente inscrito que cobre por hora. A una empresa que pida miles por adelantado, nunca.